Les trimestres de retraite constituent la base du calcul de vos droits à pension. Il est donc crucial de comprendre comment les obtenir, combien il en faut et quelle est leur valeur réelle. Ces questions sont essentielles pour anticiper votre parcours professionnel et préparer sereinement votre départ à la retraite.
Qu'est-ce qu'un trimestre de retraite ?
Un trimestre de retraite représente l’unité de calcul fondamentale utilisée par les régimes de retraite pour définir vos droits à pension. Il faut distinguer les trimestres validés des trimestres cotisés.
- Trimestres validés : Ils incluent toutes les périodes reconnues par le système de retraite, qu’elles résultent d’une activité professionnelle ou de situations particulières.
- Trimestres cotisés : Ils résultent directement d’une activité professionnelle avec versement de cotisations sociales.
Comment valider un trimestre ?
Pour les salariés
En tant que salarié, vous validez un trimestre lorsque vos revenus soumis à cotisations atteignent un seuil minimum fixé annuellement. Cette validation fonctionne par paliers : dès que vous atteignez un certain montant de salaire brut dans l’année, vous validez un trimestre. La validation se fait donc sur la totalité de vos revenus annuels, peu importe leur répartition dans l’année.
Pour valider un trimestre, il faut avoir perçu un certain revenu. Dans les régimes de base des salariés et des travailleurs indépendants, il s’agit de la durée d’assurance qui a donné lieu au versement de cotisations, obligatoires ou volontaires. Quatre trimestres (maximum) validés équivalent à une année civile validée pour la retraite.
Pour les travailleurs indépendants
Les travailleurs indépendants valident leurs trimestres selon leurs revenus annuels déclarés.
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Pour les fonctionnaires
Les fonctionnaires bénéficient d’un système différent basé sur la durée réelle de service. Cette règle s’applique aux fonctionnaires titulaires des trois versants de la fonction publique (État, territoriale, hospitalière).
Les trimestres assimilés
Les trimestres assimilés sont validés sans cotisation directe de votre part. Ils incluent les périodes de chômage indemnisé, de maladie, de maternité, de service national ou d’invalidité.
- Chômage indemnisé : Le chômage indemnisé valide des trimestres selon la durée d’indemnisation.
- Maternité : Avant 2014, le trimestre qui comprend la date de l’accouchement est assimilé à un trimestre d’assurance.
- Chômage partiel : Depuis mars 2020, les périodes de chômage partiel (également appelé "activité partielle") sont prises en compte pour la retraite.
- Congé de reclassement : Chaque tranche de 50 jours de formation valide un trimestre.
Nombre de trimestres requis pour une retraite à taux plein
Le nombre de trimestres requis pour une retraite à taux plein varie selon votre année de naissance. Si vous ne réunissez pas le nombre de trimestres requis à l’âge légal de départ, votre pension subira une décote définitive. À l’inverse, continuer à travailler après avoir validé tous vos trimestres vous permet de bénéficier d’une surcote.
| Vous êtes né : | Vous pouvez partir en retraite à partir de : | Nombre de trimestres exigé pour avoir le taux plein | Âge du taux plein automatique |
|---|---|---|---|
| Entre le 1er janvier 1958 et le 31 décembre 1960 | 62 ans | 167 (41 ans 9 mois) | 67 ans |
| Entre le 1er janvier 1961 et le 31 aout 1961 | 62 ans | 168 (42 ans) | 67 ans |
| Entre le 1er septembre 1961 et le 31 décembre 1961 | 62 ans et 3 mois | 169 (42 ans 3 mois) | 67 ans |
| En 1962 | 62 ans et 6 mois | 169 (42 ans 3 mois) | 67 ans |
| Entre le 1er janvier 1963 et le 31 mars 1965 | 62 ans et 9 mois | 170 (42 ans 6 mois) | 67 ans |
| Entre le 1er avril 1965 et le 31 décembre 1965 | 63 ans | 171 (42 ans 9 mois) | 67 ans |
| En 1966 | 63 ans et 3 mois | 172 (43 ans) | 67 ans |
| En 1967 | 63 ans et 6 mois | 172 (43 ans) | 67 ans |
| En 1968 | 63 ans et 9 mois | 172 (43 ans) | 67 ans |
| À partir du 1er janvier 1969 | 64 ans | 172 (43 ans) | 67 ans |
L'importance de la durée d'assurance
La durée d’assurance est le total des trimestres validés par un régime de retraite. La durée d’assurance « tous régimes », c'est-à-dire totale, permet de déterminer comment votre retraite sera calculée : sans décote, avec décote ou avec surcote. Dans les régimes de la fonction publique et dans les régimes spéciaux, la durée en liquidation permet de calculer le montant de la retraite. Elle est déterminée à partir des services effectifs et des bonifications.
Rachat de trimestres
Le rachat de trimestres est un dispositif qui permet de compenser certaines périodes de carrière insuffisamment cotisées afin d’améliorer les conditions de départ à la retraite. Il consiste à verser volontairement des cotisations pour faire reconnaître, dans le calcul de la retraite, des années qui n’ont pas permis de valider suffisamment de trimestres.
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Qui peut racheter des trimestres ?
Le rachat de trimestres est ouvert à toute personne affiliée à un régime de retraite français, tant que sa retraite de base n’a pas encore été liquidée. Autrement dit :
- Il faut être encore en activité ou ne pas avoir encore demandé sa retraite.
- Le rachat doit intervenir avant le départ à la retraite, jamais après.
Périodes rachetables
La loi prévoit plusieurs types de périodes rachetables :
- Les années d’études supérieures : Vous pouvez racheter des trimestres correspondant à des années d’études supérieures si ces études ont donné lieu à l’obtention d’un diplôme ou ont été accomplies dans un établissement d’enseignement supérieur reconnu. Le nombre total de trimestres rachetables au titre des études (et des autres périodes) est plafonné à 12 trimestres.
- Les années civiles incomplètes : Une année est dite incomplète lorsqu’elle compte moins de 4 trimestres validés. Le rachat permet alors de compléter ces années pour atteindre jusqu’à 4 trimestres par année civile. Là encore, ces rachats entrent dans le plafond global de 12 trimestres.
- Les stages en entreprise : Certains stages en entreprise peuvent donner lieu à un rachat de trimestres, sous conditions strictes : stages effectués à partir d'une certaine date, réalisés dans le cadre d’études supérieures, d’une durée minimale de 2 mois et ayant donné lieu à une gratification. Le rachat est limité à un certain nombre de trimestres pour les stages. La demande doit être effectuée au plus tard à une date limite. Ces trimestres sont pris en compte uniquement pour le taux de la retraite, pas pour la durée d’assurance.
Options de rachat de trimestres
Lorsque vous décidez de racheter des trimestres, vous devez choisir l’effet que ces trimestres auront sur votre retraite. Il existe deux options distinctes :
- Le rachat pour le taux : Il permet d’augmenter le taux de calcul de votre retraite. Concrètement, il sert à réduire ou supprimer la décote appliquée lorsque vous n’avez pas assez de trimestres ou à atteindre plus facilement le taux plein. En revanche, ces trimestres ne sont pas ajoutés à votre durée d’assurance.
- Le rachat pour le taux et la durée d’assurance : Il agit sur deux éléments à la fois : le taux de calcul de la retraite et le nombre total de trimestres pris en compte. Les trimestres rachetés sont donc ajoutés à votre durée d’assurance, ce qui peut permettre de partir plus tôt ou d’atteindre le taux plein sans attendre.
Coût d'un rachat de trimestre
Le coût d’un rachat de trimestre n’est pas un prix unique. Il est calculé au cas par cas, selon des règles fixées par l’État et appliquées par les caisses de retraite. Différents éléments peuvent faire varier les prix :
- L’âge : Racheter un trimestre à un jeune âge coûte moins cher qu’à un âge plus avancé.
- L’option de rachat choisie : Un rachat qui sert uniquement à améliorer le taux coûte moins cher qu’un rachat qui augmente à la fois le taux et le nombre total de trimestres.
- Le niveau de vos revenus : Le barème officiel tient compte de vos revenus professionnels récents. Plus ils sont élevés, plus le coût du trimestre l’est aussi.
Pertinence du rachat de trimestres
Le rachat de trimestres n’est pas toujours une bonne idée. C’est un outil utile dans certains cas précis, mais pas une solution universelle. Il est souvent intéressant lorsque :
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- Il vous manque peu de trimestres pour atteindre le taux plein.
- Vous êtes proche de l’âge de la retraite.
- La décote qui s’appliquerait sans rachat serait significative.
À l’inverse, le rachat est souvent peu pertinent lorsque :
- Il manque beaucoup de trimestres.
- La retraite est encore lointaine.
- La carrière va naturellement se poursuivre et permettre de valider les trimestres manquants.
- Le rachat n’a pour effet que de gagner quelques euros par mois.
Comment racheter des trimestres ?
Le rachat de trimestres est une démarche encadrée, qui passe obligatoirement par votre caisse de retraite. La démarche se réalise en ligne. D'abord, vous devez vous connecter à votre espace personnel retraite. Vous pourrez alors réaliser une simulation du coût du rachat. Si la simulation vous paraît pertinente, vous pouvez faire une demande officielle d’évaluation. La caisse vérifie alors votre situation et vous adresse un devis détaillé. Ce n’est qu’à ce moment-là que vous décidez soit d’abandonner la démarche, soit de confirmer le rachat, totalement ou partiellement. Si vous confirmez le rachat, le paiement peut être effectué en une seule fois ou échelonné, selon le nombre de trimestres et les règles applicables. Le montant versé est ensuite déductible de votre revenu imposable, ce qui réduit le coût réel.
Autres majorations de durée d’assurance
Outre le rachat de trimestres, il existe d'autres situations permettant de majorer la durée d'assurance :
- Majoration pour enfants : Les femmes, mères de famille, salariées affiliées au régime général et aux régimes alignés se voient attribuer une majoration de leur durée d’assurance retraite allant jusqu’à deux ans par enfant. Il existe également des majorations de trimestres pour maternité, adoption et éducation.
- Congé parental : En cas de majoration de durée d’assurance pour enfant, le même enfant ne donne pas droit à la majoration d’assurance pour congé parental. La durée du congé parental est décomptée, de date à date, par périodes de trois mois. Le nombre de trimestres est arrondi au chiffre supérieur.
- Assurance vieillesse des parents au foyer (AVPF) et assurance vieillesse des aidants (AVA) : Ce sont des affiliations gratuites et obligatoires au régime général de l’assurance vieillesse.
- Majoration pour enfant handicapé : Cette majoration est accordée aux salariés ayant cotisé à l’assurance-retraite. Un trimestre d’assurance est attribué à la date d’ouverture du droit à l’allocation d’éducation de l’enfant handicapé ou à la date de prise en charge effective de l’enfant.
- Majoration pour aidant familial : L’assuré assumant au foyer familial la prise en charge permanente d’un adulte lourdement handicapé de sa famille peut obtenir une majoration de trimestres pouvant aller jusqu’à 8.
Estimation de votre retraite
À partir de 45 ans, vous pouvez obtenir une estimation de votre future retraite en fonction de différents critères (hypothèses de carrière, âge de départ, etc.). Si vous avez moins de 45 ans, le salarié relève du régime de retraite obligatoire du pays dans lequel il travaille.
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