La réforme des retraites a introduit des changements significatifs, notamment pour les personnes nées en 1961. Cet article détaille les implications de cette réforme, en particulier en ce qui concerne le nombre de trimestres nécessaires pour une retraite à taux plein, l'âge légal de départ et les dispositifs spécifiques comme la carrière longue et la retraite progressive.
Impact de la réforme des retraites pour les personnes nées en 1961
La réforme des retraites de 2023 a modifié deux principes fondamentaux :
- Le recul progressif de l'âge d'ouverture des droits à la retraite.
- L'allongement progressif de la durée d'activité requise pour une retraite à taux plein.
Pour les personnes nées en 1961, les effets de la réforme varient en fonction du mois de naissance. Ceux nés avant septembre 1961 ne sont pas concernés par les changements, tandis que ceux nés à partir de septembre 1961 sont soumis aux nouvelles règles.
Nombre de trimestres requis pour une retraite à taux plein
Les personnes nées à partir de septembre 1961 doivent justifier de 169 trimestres pour obtenir une retraite à taux plein. En revanche, les personnes nées avant cette date conservent l'ancienne exigence de 168 trimestres.
Acquisition des trimestres
En CNAV (Caisse Nationale d'Assurance Vieillesse), le nombre de trimestres acquis dépend du montant de la rémunération et non de la durée de l'activité. Depuis la réforme de 2013, un trimestre est validé lorsque le salaire atteint 150 fois le SMIC horaire. Ainsi, en 2024, 1 747,50 € valident un trimestre, et 6 990 € valident le maximum possible de 4 trimestres par an.
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Trimestres supplémentaires
La CNAV attribue également des trimestres pour chaque enfant né, élevé ou adopté. La mère reçoit 4 trimestres au titre de la maternité et 4 trimestres au titre de l'éducation. Ces derniers peuvent être partagés entre les parents pour les enfants nés à partir du 1er janvier 2010, à condition que le partage soit signalé à l'Assurance retraite avant les 4 ans et demi de l'enfant. La réforme de 2023 plafonne à 2 le nombre de trimestres d'éducation partageables.
Âge légal de départ à la retraite
Pour les personnes nées à partir de septembre 1961, l'âge d'ouverture des droits est reculé de 3 mois. Elles ne peuvent donc envisager de partir à la retraite qu'à partir de 62 ans et 3 mois.
Dispositif carrière longue
La réforme de 2023 a également modifié les conditions d'éligibilité et l'âge d'ouverture des droits pour le dispositif carrière longue. L'âge de départ anticipé dépend de l'âge auquel l'individu a commencé à travailler et du nombre de trimestres cotisés avant un certain âge.
- Début d'activité avant 16 ans (avec 4 ou 5 trimestres acquis avant le 16e anniversaire) : départ possible à 58 ans.
- Début d'activité avant 18 ans (avec 4 ou 5 trimestres acquis avant le 18e anniversaire) : départ possible à 60 ans.
- Début d'activité avant 20 ans (avec 4 ou 5 trimestres acquis avant la fin de l'année civile du 20e anniversaire) : départ possible entre 60 ans et 62 ans selon l'année de naissance.
- Début d'activité avant 21 ans (avec 4 ou 5 trimestres acquis avant la fin de l'année civile du 21e anniversaire) : départ possible à 63 ans.
Dans tous les cas, il est impératif d'avoir acquis le nombre de trimestres cotisés requis pour un départ à la retraite à taux plein.
Trimestres réputés cotisés
Seuls les trimestres acquis par cotisations sont pris en compte dans le cadre du dispositif carrière longue. Toutefois, certains trimestres non cotisés, dits "trimestres réputés cotisés", peuvent être inclus, notamment :
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- Service militaire (limité à 4 trimestres).
- Arrêts maladie et accidents du travail (limités à 4 trimestres).
- Chômage indemnisé (limité à 4 trimestres).
- Invalidité (limité à 2 trimestres).
- Tous les trimestres liés à la maternité.
La réforme de 2023 a introduit de nouveaux trimestres pris en compte :
- Trimestres du dispositif "pénibilité".
- Trimestres acquis au titre de l'AVPF (Assurance Vieillesse Parents au Foyers) (limités à 4 trimestres).
- Trimestres acquis au titre de l'AVA (Assurance Vieillesse des Aidants) (limités à 4 trimestres).
- Trimestres rachetés pour les périodes d'apprentissage (limités à 4 trimestres).
Il est important de noter que les générations nées entre le 1er septembre 1961 et le 31 décembre 1963, qui avaient déjà atteint la durée cotisée exigée avant la réforme avant le 1er septembre 2023, peuvent toujours bénéficier d'un départ anticipé selon les conditions en vigueur avant la réforme.
Retraite progressive
La retraite progressive permet de réduire son activité tout en percevant une partie de sa retraite. Depuis la réforme de 2023, ce dispositif est accessible deux ans avant l'âge d'ouverture des droits à la retraite, soit à partir de 60 ans et 3 mois pour les personnes nées à compter du 1er septembre 1961.
Conditions d'éligibilité
- Avoir acquis 150 trimestres minimum, tous régimes confondus.
- Réduire son activité entre 40% et 80% pour les salariés du secteur privé et les travailleurs non salariés.
- Réduire son activité entre 10% et 90% pour les fonctionnaires et agents contractuels de la fonction publique.
La réforme de 2023 étend ce dispositif aux fonctionnaires, agents contractuels de la fonction publique et travailleurs non salariés, dans les mêmes conditions que pour les salariés du privé. Depuis la réforme, l'employeur doit motiver son refus d'accorder la retraite progressive.
Fonctionnement du dispositif
Pendant la période de retraite progressive, les salaires partiels sont soumis à cotisations, permettant d'acquérir des droits auprès des régimes de retraite de base et complémentaire. Un pourcentage des retraites de base et complémentaire est perçu. Lorsque l'activité cesse définitivement, les régimes de retraite calculent la retraite totale en tenant compte des derniers droits acquis pendant la période de retraite progressive.
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Il peut être intéressant de cotiser sur la partie de salaire non perçue afin que les droits soient calculés sur la base d'un salaire à temps plein. L'employeur prélève alors les cotisations sur le salaire et les verse aux régimes de retraite, qui calculent les droits sur la base d'un revenu à temps plein.
Rachat de trimestres
Il est toujours possible de racheter des trimestres pour atteindre le taux plein. Différentes options existent :
- Rachat de trimestres au titre des études supérieures validées par un diplôme ou un concours d'entrée dans une grande école (jusqu'à 12 trimestres possibles).
- Rachat de trimestres pour les périodes incomplètes (jusqu'à 12 trimestres possibles).
- Rachat de trimestres pour les périodes de stages en entreprise effectués depuis le 13 mars 2015 (jusqu'à 2 trimestres possibles).
La demande de rachat doit être effectuée à partir de 20 ans et avant 66 ans, et le paiement doit être finalisé avant la date de départ en retraite.
La réforme de 2023 modifie les dates possibles de demande de rachat de trimestres pour études supérieures. Il est désormais possible d'effectuer un rachat de trimestres pour études supérieures à coût réduit jusqu'au 31 décembre de l'année des 40 ans. Auparavant, cela était possible jusqu'au 31 décembre de la 10e année suivant la fin des études concernées.
Le prix du rachat de trimestres est déterminé en fonction de l'âge au moment du rachat et des revenus des trois dernières années.
Préparation au départ à la retraite
Le départ à la retraite est conditionné par plusieurs critères :
- L'âge d'ouverture des droits, selon l'année de naissance.
- Le nombre de trimestres acquis par rapport au nombre de trimestres requis, selon l'année de naissance.
Si l'âge et le nombre de trimestres requis sont atteints, le départ à la retraite à taux plein est possible.
Calcul de la retraite de base
La retraite de base est calculée en fonction du salaire annuel moyen des 25 meilleures années plafonnées et revalorisées, du taux (50% pour le taux plein) et du rapport entre le nombre de trimestres acquis et le nombre de trimestres requis. Si le nombre de trimestres acquis dépasse le nombre de trimestres requis, il est limité à ce dernier.
Départ sans le nombre de trimestres requis
Si l'âge est atteint mais pas le nombre de trimestres requis, deux options sont possibles :
- Maintenir l'activité jusqu'à obtenir le nombre de trimestres requis.
- Liquider ses droits malgré tout.
Dans ce dernier cas, la retraite de base subit une décote viagère. Cette décote appliquée en régime de base implique une décote viagère dans tous les autres régimes de retraite.
Optimisation de la date de départ
Le départ à la retraite a généralement lieu le 1er jour du mois civil suivant la date d'ouverture des droits, sauf si la personne est née le 1er du mois, auquel cas le départ peut avoir lieu dès le 1er jour de ce même mois.
Il est important de tenir compte de certains paramètres, notamment le fait que si le départ a lieu en cours d'année, le salaire perçu cette année-là n'est pas pris en compte dans le calcul des 25 meilleures années, seuls les trimestres civils effectués sont comptés. Parfois, cesser son activité un ou deux mois plus tard peut permettre de valider un trimestre supplémentaire.
Surcote
Si le nombre de trimestres acquis est supérieur au nombre demandé, une surcote peut être appliquée. Le principe de la surcote n'a pas été modifié par la réforme de 2023. Chaque trimestre civil effectué à partir du 1er trimestre civil suivant la date d'éligibilité est compté en surcote, avec un taux de 1,25% par trimestre. La surcote est viagère en régime de base.
Il n'y a pas de surcote en régime complémentaire Agirc-Arrco, qui calcule les points jusqu'à la veille du départ en retraite. Dans les autres régimes, le taux de la surcote peut être différent.
Majorations enfants
Si une personne a élevé ou adopté trois enfants, sa retraite de base est majorée de 10%. Si, au moment du départ en retraite, elle a encore un ou plusieurs enfants à charge, sa retraite est majorée de 5% tant que l'enfant ou les enfants sont à charge.
Retraite complémentaire Agirc-Arrco
Tout au long de la carrière, les cotisations Agirc-Arrco sont transformées en points qui se cumulent sur un compte. Au moment du départ en retraite, le régime Agirc-Arrco prend en compte le cumul des points acquis pour calculer la retraite. La valeur du prix d'achat d'un point et la valeur du point sont revalorisées chaque année après décision des partenaires sociaux qui gèrent l'Agirc-Arrco.
Le trimestre : une unité de compte essentielle
Le trimestre est une unité de compte élémentaire de la cotisation retraite. Pour valider un trimestre, il faut percevoir un salaire soumis à cotisations au moins égal à 150 fois le SMIC horaire brut. En 2025, avec un SMIC horaire brut de 11,88 euros, il faut donc avoir perçu un salaire minimum de 1 782 € pour valider un trimestre.
Certains trimestres sont dits « assimilés » lorsqu’ils correspondent à des périodes d’interruption d’activité, comme les congés maladie ou le chômage.
Majorations pour enfants
Les parents affiliés au régime général de retraite bénéficient de huit trimestres « de majoration » pour chacun de leurs enfants nés depuis 2010. Quatre trimestres sont réservés à la mère au titre de l’incidence de la maternité sur la carrière professionnelle. Quatre trimestres supplémentaires sont attribués au titre de l’éducation de l’enfant. Dans le cadre de la réforme des retraites 2023, deux trimestres sont réservés à la mère et l'autre parent ne peut bénéficier que de deux trimestres maximum.
Rachat de trimestres manquants
Il est possible de « racheter » des trimestres manquants, dans la limite de 12 maximum, pour les années d’études supérieures ou les années incomplètes. Le coût de rachat d’un trimestre de retraite évolue en fonction de l’âge, des revenus et des options retenues.
Cumul emploi-retraite
Le cumul emploi-retraite permet de poursuivre une activité tout en percevant ses pensions de retraite. Le cumul emploi-retraite plafonné s’applique en cas de liquidation anticipée des retraites au titre des carrières longues, ou en cas de liquidation des retraites à taux minoré. Le cumul emploi-retraite libéralisé s’applique en cas de liquidation des retraites à taux plein à partir de l’âge légal.
À partir du 1er septembre 2023, les cotisations vieillesse de base versées au cours d’un cumul emploi retraite ouvriront des droits nouveaux qui pourront être liquidés à taux plein à tout moment, sous réserve de ne pas reprendre une activité chez le même employeur moins de 6 mois après la liquidation de ses retraites.
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