La planification de la retraite est une étape cruciale de la vie, et une bonne compréhension des règles et des calculs peut aider à assurer une transition financière en douceur. Cet article vise à clarifier les aspects essentiels du calcul de la retraite pour les salariés du secteur privé en France, en mettant l'accent sur le nombre de trimestres requis, l'âge de départ à la retraite, et les différents mécanismes de majoration et de minoration de la pension.
Âge et durée d'assurance : les conditions de départ
Depuis la réforme des retraites de 2023, l'âge légal de départ à la retraite est progressivement relevé pour atteindre 64 ans pour les personnes nées à partir du 1er janvier 1968. Cependant, l'âge ne suffit pas : il est également nécessaire de justifier d'une durée d'assurance minimale, c'est-à-dire avoir cotisé un certain nombre de trimestres. Ce nombre varie en fonction de l'année de naissance.
Le tableau suivant récapitule le nombre de trimestres exigés en fonction de l'année de naissance :
| Vous êtes né(e) : | Vous pouvez partir en retraite à partir de : | Nombre de trimestres exigé pour avoir le taux plein |
|---|---|---|
| Entre le 1er janvier 1958 et le 31 décembre 1960 | 62 ans | 167 (41 ans 9 mois) |
| Entre le 1er janvier 1961 et le 31 août 1961 | 62 ans | 168 (42 ans) |
| Entre le 1er septembre 1961 et le 31 décembre 1961 | 62 ans et 3 mois | 169 (42 ans 3 mois) |
| 1962 | 62 ans et 6 mois | 169 (42 ans 3 mois) |
| 1963 | 62 ans et 9 mois | 170 (42 ans 6 mois) |
| 1964 | 63 ans | 171 (42 ans 9 mois) |
| 1965 | 63 ans et 3 mois | 172 (43 ans) |
| 1966 | 63 ans et 6 mois | 172 (43 ans) |
| 1967 | 63 ans et 9 mois | 172 (43 ans) |
| À partir du 1er janvier 1968 | 64 ans | 172 (43 ans) |
Calcul de la retraite de base : la formule clé
La retraite de base, versée par l'Assurance retraite de la Sécurité sociale, est calculée selon la formule suivante :
[Salaire annuel moyen] x [Taux de pension] x [Nombre de trimestres cotisés / Nombre de trimestres requis]
Lire aussi: Comment valider un trimestre retraite ?
- Salaire annuel moyen : Il s'agit de la moyenne des 25 meilleures années de salaire, dans la limite du plafond de la Sécurité sociale.
- Taux de pension : Le taux plein est de 50 %, mais il peut être minoré (décote) ou majoré (surcote).
- Nombre de trimestres cotisés : Il s'agit du nombre de trimestres validés par l'assuré.
- Nombre de trimestres requis : C'est le nombre de trimestres nécessaires pour obtenir une retraite à taux plein, déterminé par l'année de naissance.
Exemple :
Monsieur Moulin, né en 1970, souhaite prendre sa retraite. Il a validé 172 trimestres et la moyenne de ses 25 meilleures années de salaire est de 43 000 euros. Son calcul est le suivant :
43 000 x 50 % x (172 / 172) = 21 500 euros bruts par an, soit 1 791,60 euros bruts par mois.
La décote : une minoration en cas detrimestres manquants
Si un salarié du secteur privé prend sa retraite sans avoir validé le nombre de trimestres requis, une décote est appliquée. Le taux plein de 50 % est alors réduit d'un coefficient de 1,25 % par trimestre manquant.
Exemple :
Monsieur Germain, né en 1965, souhaite partir à la retraite à 64 ans, mais il lui manque 3 trimestres pour atteindre les 172 requis. Le coefficient de minoration est de 1,25 % par trimestre manquant, soit (1,25% x 3) = 3,75 %.Le taux de retraite est donc minoré de 3,75 % : 50 % - 3,75 % = 46,25 %.Si son salaire de référence est de 40 000 euros, sa pension sera calculée ainsi :
40 000 x 46,25 % x (169 / 172) = 18 122.09 euros bruts annuels, soit 1 510.17 euros bruts mensuels.
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La surcote : une majoration pour prolongation d'activité
Inversement, si un salarié continue de travailler au-delà du nombre de trimestres requis, une surcote est appliquée. Chaque trimestre supplémentaire validé donne droit à une majoration de 1,25 % du montant de la pension.
Exemple :
Madame Lefort, née en 1960, prolonge son activité professionnelle de 6 trimestres au-delà du nombre requis. Son coefficient de majoration sera donc de 7,5 % (1,25 % x 6). Si son salaire annuel de référence est de 30 000 euros, sa pension de base sera calculée comme suit :
30 000 x 50 % x (167 / 167) = 15 000 euros.
En appliquant le coefficient de revalorisation de 7,5 %, sa retraite de base sera augmentée de 1 125 euros, soit un montant de 16 125 euros bruts annuels, ou 1 343,75 euros bruts mensuels.
Si vous continuez de travailler jusqu’au 30 juin 2028, votre retraite sera majorée de 1,25 % par trimestre travaillé supplémentaire.
Lire aussi: Excédent de trimestres retraite : que faire ?
L’année de vos 63 ans, il vous sera compté 2 trimestres du 1er juillet au 31 décembre. Et 2 trimestres en 2028.
Votre pension sera majorée de 5 %.
Complément : les majorations pour enfants
Des majorations spécifiques existent pour les assurés ayant eu ou élevé des enfants. Il existe deux types de majorations :
- Majoration pour enfants nés ou élevés : Elle concerne les enfants dont la filiation est établie, les enfants recueillis en tant que tuteur, ou les enfants élevés pendant au moins neuf ans avant leur 16ème anniversaire.
- Majoration pour enfants à charge : Elle concerne les enfants de moins de 18 ans, les enfants de 18 à 25 ans étudiants, apprentis ou demandeurs d'emploi non indemnisés, et les enfants invalides quel que soit leur âge (si l'invalidité a été constatée avant 21 ans).
Les majorations pour enfants sont calculées différemment selon les régimes (Arrco et Agirc). La majoration la plus élevée est attribuée, et la majoration pour enfants nés ou élevés peut être obtenue lorsque le versement de la majoration pour enfant à charge cesse. Les majorations pour enfants nés ou élevés sont plafonnées (2 330,12 € par an pour les retraites versées à partir du 1er novembre 2023), sauf pour les personnes nées avant le 2 août 1951.
Modalités d’attribution de la majoration pour enfants
Arrco:
- Sur la totalité des droits : 5% par enfant
- Sur les droits obtenus à partir de 2012 : 10 % pour 3 enfants et plus
- Sur les droits obtenus entre 1999 et 2011 : 5 % pour 3 enfants et plus
- Sur les droits obtenus avant 1999 : application des anciens règlements des caisses de retraite
Agirc:
- Sur la totalité des droits : 5% par enfant
- Sur les droits obtenus à partir de 2012 : 10 % pour 3 enfants et plus
- Sur les droits obtenus avant 2012 :
- 8 % pour 3 enfants
- 12 % pour 4 enfants
- 16 % pour 5 enfants
- 20% pour 6 enfants
- 24 % pour 7 enfants et plus
Si vous remplissez les conditions d’attribution de ces deux types de majorations, c’est la majoration la plus élevée qui vous sera attribuée. S’il s’agit de la majoration pour enfant à charge, la comparaison sera effectuée à chaque fois qu’un de vos enfants cessera d’être à charge. Lorsque le versement de la majoration pour enfant à charge cessera, vous pourrez obtenir la majoration pour enfants nés ou élevés.
Les majorations pour enfants Agirc-Arrco sont calculées sur les droits du salarié sans tenir compte des éventuels coefficients de minoration définitive.
Les majorations pour enfants nés ou élevés sont plafonnées. Pour les retraites versées à compter du 1er novembre 2023, le plafonnement annuel est fixé à 2 330,12 €. Ce plafonnement ne s’applique pas si vous êtes né avant le 2 août 1951.
Quels sont les enfants pris en compte ?
Est considéré comme enfant né ou élevé :
- l’enfant dont la filiation avec vous est établie
- l’enfant que vous avez recueilli en qualité de tuteur
- l’enfant que vous avez recueilli et pris en charge au titre de son éducation pendant neuf ans avant son 16ème anniversaire, sans avoir la qualité de tuteur.
Est considéré comme enfant à charge :
- l’enfant âgé de moins de 18 ans
- l’enfant âgé de 18 à 25 ans, s’il est :
- étudiant
- apprenti
- demandeur d’emploi inscrit à Pôle emploi et non indemnisé
- l’enfant invalide, quel que soit son âge, à condition que l’état d’invalidité ait été constaté avant son 21ème
- Cette condition doit être remplie au point de départ de la retraite complémentaire.
Régimes de base et complémentaires
En France, le système de retraite repose sur deux piliers principaux :
- Le régime de base : Il est géré par la Sécurité sociale et verse une "pension de base". Le régime général est un « régime par répartition », ce qui signifie que les pensions versées une année sont, en principe, comptablement équilibrées par les cotisations prélevées la même année sur les salariés en activité et leurs employeurs. Les paramètres de cet équilibre (taux de cotisation, modalités de calcul des pensions…) sont fixés par l’Etat.
- Les régimes complémentaires : Ils sont gérés par des organismes comme l'Agirc-Arrco et versent une "retraite complémentaire". Les régimes AGIRC et ARRCO ont été créés respectivement en 1947 et 1961 par un accord interprofessionnel passé entre les partenaires sociaux pour compléter les pensions servies par le régime général. Leur gestion est assurée par des « institutions de retraite complémentaire » (IRC) adhérant aux fédérations ARRCO ou AGIRC. Les 37 IRC et leurs fédérations sont des personnes morales de droit privé à but non lucratif régies par le code de la sécurité sociale mais administrées paritairement par des représentants des entreprises et des salariés cotisants aux régimes. Bien qu’ils constituent des « régimes par points », les régimes complémentaires sont des régimes par répartition au sens où, pour chaque année, les cotisations des actifs financent les pensions de ceux qui sont en retraite. Ces paramètres de calcul sont fixés par les partenaires sociaux au sein des conseils d’administration des deux fédérations, qui disposent d’une assez large autonomie. Leurs décisions s’imposent en effet, comme des conventions collectives, aux entreprises adhérentes des organisations d’employeurs signataires.
Les régimes complémentaires sont obligatoires et fonctionnent par points. Les cotisations sont converties en points, et la pension est calculée en multipliant le nombre de points par la valeur du point.
Ressources et outils à votre disposition
Il est essentiel de suivre attentivement votre relevé de carrière et de signaler toute anomalie à vos caisses de retraite. À partir de 55 ans, vous pouvez signaler à vos caisses de retraite les anomalies de votre relevé de carrière et en demander la correction (emploi manquant, incohérence, etc.) en utilisant le service Mes démarches / Corriger ma carrière. Vos caisses de retraite en sont directement informées. Vous pouvez suivre le traitement de votre demande sur votre compte retraite en utilisant le service Mes démarches / Suivre mes demandes.
Voici quelques ressources utiles :
- Info Retraite : Ce site officiel vous permet de consulter votre relevé de carrière, d'effectuer une simulation du montant de votre retraite, et de signaler les anomalies.
- Votre compte retraite : Il récapitule de manière chronologique l'ensemble de vos différentes périodes professionnelles. Vous pouvez imprimer et télécharger votre relevé de carrière. Vous pouvez également effectuer une simulation du montant de votre retraite à différents âges, à taux plein ou non, à partir des données connues de vos caisses de retraite.
- Les caisses de retraite : N'hésitez pas à contacter directement vos caisses de retraite pour obtenir des informations personnalisées et des conseils adaptés à votre situation.
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