La validation des trimestres de retraite est une notion essentielle pour toute personne préparant son départ à la retraite. Comprendre les conditions de validation, les différents types de trimestres (cotisés et assimilés), ainsi que les montants de revenus nécessaires, est crucial pour planifier sereinement sa retraite. Cet article vise à éclaircir ces aspects, en tenant compte des évolutions législatives et des spécificités liées à différents statuts professionnels.
Trimestres de retraite : Validés, cotisés, assimilés, de quoi parle-t-on ?
Les termes « validation de trimestre retraite », « trimestres validés ou cotisés » sont fréquemment utilisés, mais leur signification peut être floue. Il est donc important de bien comprendre ce que recouvrent ces notions.
Trimestre cotisé
Un trimestre est dit « cotisé » lorsqu'il résulte d'une activité professionnelle ayant donné lieu à des cotisations versées à votre caisse de retraite par votre employeur. Toute activité déclarée permet de comptabiliser des trimestres cotisés grâce au versement de cotisations à la caisse de retraite de base ou complémentaire.
Trimestre assimilé
Un trimestre est « assimilé » lorsqu'il est validé sans avoir été cotisé. Cela concerne les périodes non travaillées, telles que les congés maladie, les périodes de chômage, d'accident du travail, congé parental ou de formation professionnelle. Ces trimestres sont pris en compte dans le calcul du nombre total de trimestres nécessaires pour atteindre une retraite à taux plein.
Conditions générales pour valider un trimestre
Un trimestre est validé dès lors que vous avez travaillé 150 heures et qu’il a été pris en compte par votre caisse de retraite. C’est essentiel, car c’est sur la base de cette validation que sera calculé le nombre de trimestres dont vous aurez besoin pour partir à la retraite à taux plein. Ce nombre varie en fonction de votre cas personnel.
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Si vous êtes salarié, un trimestre est automatiquement validé dès lors que votre salaire représente un nombre minimum d’heures rémunérées au Smic calculé sur la base de 150 heures et soumises à cotisations vieillesse.
Montant de revenu nécessaire pour valider un trimestre
Pour valider un trimestre, le nombre d’heures travaillées n’importe pas : c’est le montant de vos revenus perçus sur une période donnée qui importe. Ainsi, quel que soit votre statut (salarié ou indépendant), plus votre revenu est élevé, plus vos trimestres sont validés rapidement. Une limite existe cependant : il n’est pas possible de valider plus de 4 trimestres par an, ni de valider les 4 trimestres sur un seul mois.
Le montant de revenu exigé pour valider un trimestre est révisé chaque année. Il est égal à 150 fois le Smic horaire brut en vigueur au 1er janvier de l’année considérée. En 2024, il fallait avoir gagné dans l'année un revenu d'au moins 1 747,50 € € (contre 1 690,50 € en 2023) pour valider 1 trimestre. Le nouveau salaire permettant de cumuler un trimestre de retraite s'élève désormais à 1 782 euros brut.
Exemple pour 2024
Pour valider des trimestres supplémentaires en 2024, vos revenus devront donc s'élever à :
- 3 381€ € pour valider 2 trimestres,
- 5 242,50 € € pour valider 3 trimestres,
- 6 990 € € pour valider 4 trimestres.
Spécificités pour les travailleurs indépendants
Si vous êtes un travailleur indépendant, vous êtes soumis aux mêmes conditions que les salariés. Sauf que, dans votre cas, vous n’êtes pas indexé sur le nombre d’heures travaillées, mais plutôt sur votre chiffre d’affaires. Il doit être au moins égal à 150 fois la valeur du SMIC horaire brut pour valider un trimestre.
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Pour les micro-entrepreneurs (non-salariés), la validation d’un trimestre est conditionnée par la réalisation d’un chiffre d'affaires net minimum. Ce seuil change selon la branche d’activité de la microentreprise. Si le chiffre d’affaires n’est pas suffisant, il ne sera pas possible de valider un trimestre de retraite.
Une cotisation minimale d'assurance vieillesse de base a été instaurée pour garantir aux travailleurs indépendants la validation de 3 trimestres de retraite par année et ce, quel que soit le revenu. Cette cotisation se calcule chaque année sur une base de 11,5 % du PASS (5 332,32 € en 2024).
Chômage et retraite : comment ça marche ?
Il est possible de valider un trimestre en étant au chômage : on ne parle alors pas de trimestre cotisé, mais de trimestre assimilé. Bien entendu. Vos trimestres sont validés et pris en compte dans le calcul du taux de votre retraite tant que vous restez indemnisés par France Travail.
La règle est la suivante : pour valider un trimestre, vous devez percevoir une allocation de retour à l’emploi (ARE) pendant au moins 50 jours - consécutifs ou non.
Si vous cumulez emploi à temps partiel et chômage et n'avez pas gagné suffisamment pour avoir 4 trimestres cotisés, vous bénéficierez du complément en trimestres assimilés pour le chômage.
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Exemple : Si, en travaillant à temps partiel, vous gagnez 5 000 € en 2024, vous validerez 3 trimestres « cotisés » (seuil de 4 513,50 €) et 1 trimestre « assimilé » au titre du chômage indemnisé.
À noter : contrairement aux trimestres cotisés, il existe une limite aux trimestres que vous pouvez valider au titre du chômage.
Revalorisation du SMIC et impact sur la validation des trimestres
Comme tous les ans au 1er janvier, les plafonds ont été révisés. Pour valider un trimestre retraite en 2025, il faut atteindre un certain niveau de revenus soumis à cotisations. En effet, les droits à la retraite sont acquis par les travailleurs en fonction des cotisations qu’ils versent au cours de leur carrière professionnelle. En clair, plus vos revenus sont élevés, plus vous validez rapidement des trimestres. Les salariés à temps plein rémunérés au SMIC valideront automatiquement leurs quatre trimestres annuels.
Pour valider un trimestre retraite en 2025, il faut gagner au moins 1 782 € brut par mois. Ce montant est calculé en multipliant le nouveau SMIC horaire brut (11,88 €) par 150 heures.
Durée d'assurance et majorations
La durée d'assurance permet de déterminer l’ouverture du droit à la retraite et entre dans le calcul de son montant. Elle comprend l'ensemble des périodes transformées en trimestres : cotisées, assimilées, validées par présomption et les majorations de durée d'assurance. Les trimestres de majoration de durée d’assurance ne sont pas affectés à des années civiles déterminées. L’année civile concerne la période du 1er janvier au 31 décembre.
Majoration de durée d'assurance pour les femmes
Les femmes, mères de famille, salariées affiliées au régime général et aux régimes alignés se voient attribuer une majoration de leur durée d’assurance retraite (MDA) allant jusqu’à deux ans par enfant. La loi de 2009 a instauré un dispositif applicable depuis avril 2010 aux couples, mariés, pacsés ou vivant maritalement et pas encore en retraite. La loi de 2023 garantit désormais un minimum de deux trimestres de majoration d’éducation au profit de la mère.
Il est institué, au bénéfice de l’un ou l’autre des deux parents assurés sociaux, une majoration de durée d’assurance de quatre trimestres attribuée pour chaque enfant mineur au titre de son éducation pendant les quatre années suivant sa naissance ou son adoption. Les parents désignent d’un commun accord le bénéficiaire de la majoration ou, le cas échéant, définissent la répartition entre eux de cet avantage. Cette option est exprimée auprès de la caisse d’assurance-vieillesse compétente, dans le délai de six mois à compter du quatrième anniversaire de la naissance de l’enfant ou de son adoption. En cas de désaccord exprimé dans le délai de six mois, la majoration est attribuée à celui des parents qui établit avoir assumé à titre principal l’éducation de l’enfant pendant la période la plus longue.
En cas de majoration de durée d’assurance pour enfant (ci-dessus), le même enfant ne donne pas droit à la majoration d’assurance pour congé parental. La durée du congé parental est décomptée, de date à date, par périodes de trois mois. Le nombre de trimestres est arrondi au chiffre supérieur. Il faut produire une attestation de « congé parental » établie par son employeur.
Majoration pour aidant familial
Depuis février 2014, l’assuré assumant au foyer familial la prise en charge permanente d’un adulte lourdement handicapé de sa famille peut obtenir une majoration de trimestres pouvant aller jusqu’à 8. Le taux d’incapacité est égal ou supérieur à 80 %.
Majoration pour report de l'âge de départ
A partir de l’âge du taux plein sans décote (67 ans), l’ajournement de la demande de retraite donne droit à une majoration de durée d’assurance si on ne réunit pas, tous régimes confondus, la durée exigée pour obtenir une retraite entière. Ces trimestres de majoration de durée d’assurance pour âge ne sont pas affectés à des années civiles. La majoration est égale à 2,5% de la durée totale d’assurance par trimestre d’ajournement après 67 ans.
Idées reçues sur les trimestres de retraite
Il est important de déconstruire certaines idées reçues concernant les trimestres de retraite.
- Je ne peux pas partir à la retraite si je n'ai pas tous mes trimestres : Faux. Vous pouvez partir à la retraite même sans le nombre requis de trimestres, mais votre pension sera réduite par une décote.
- Il faut que je travaille une année complète pour valider 4 trimestres : Faux. La validation dépend du revenu annuel et non du nombre de mois travaillés.
- Je peux valider plus de 4 trimestres si mes revenus sont suffisants : Faux. On ne peut valider que 4 trimestres chaque année.
- Je peux valider 4 trimestres en ne travaillant qu'un mois par an si je perçois un gros salaire : Faux. Les cotisations retraite sont calculées chaque mois dans la limite du Plafond mensuel de la Sécurité sociale.
- Si je suis au chômage, je perds des trimestres pour ma retraite : Faux. Les périodes de chômage indemnisé permettent de valider des trimestres.
- Si je suis en arrêt longue maladie, je perds des trimestres pour ma retraite : Faux. Vous continuez à acquérir des trimestres de retraite, sous certaines conditions.
- J'ai eu un/plusieurs enfant(s), cela impactera négativement ma retraite : Faux. Des trimestres de retraite sont automatiquement accordés à la mère au titre de la grossesse et de l'éducation des enfants.
- Je peux racheter des trimestres de retraite s'il m'en manque : Vrai. Il est possible de racheter des trimestres.
- Des trimestres non cotisés peuvent me permettre de bénéficier d'un départ anticipé pour carrière longue : Vrai.
Comment vérifier son relevé de carrière ?
Vos trimestres sont reportés chaque année sur votre relevé de carrière, au plus tard le 31 mars de l’année suivant votre activité. Dans la rubrique « Mon profil/Gérer mes abonnements » de votre espace personnel, abonnez-vous au service « Carrière ».
Il est important de vérifier votre relevé de carrière avant d’entamer les démarches pour prendre votre retraite. Ce relevé récapitule votre carrière professionnelle et vous donne une vision globale des droits que vous avez acquis. Il vous permet également de vérifier que l’ensemble de votre carrière a bien été pris en compte.
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