Connaître les modalités de la retraite en Allemagne est essentiel, notamment pour les Français, afin de comparer les systèmes et d'appréhender les implications pour les carrières internationales. Pour les entreprises envisageant de s’établir en Allemagne, cette connaissance est un atout pour mettre en place une politique RH cohérente à l’échelle internationale. Cet article détaille le fonctionnement du système de retraite allemand, en abordant l'âge légal de départ, le nombre de trimestres cotisés nécessaires, et les spécificités de la retraite complémentaire.
Fonctionnement général du système de retraite allemand
À l'instar du système français, le système de retraite allemand repose sur un principe de répartition, où les actifs financent les pensions des retraités actuels. L'Allemagne a d'ailleurs été un pays pionnier en matière de système de retraite obligatoire, avec un premier régime mis en place par Bismarck en 1883.
Cependant, des différences notables existent :
- Gestion unifiée : contrairement à la France où les retraites de base et complémentaires sont gérées par des organismes distincts (CNAV et Agirc-Arrco), l'Allemagne centralise la gestion au sein des mêmes régimes (Assurance légale, régime des fonctionnaires et régimes spécifiques).
- Système par points : la retraite est calculée sur un système par points, similaire à ce que prévoit la réforme Macron.
- Cotisations complémentaires facultatives : contrairement à la France, les cotisations complémentaires ne sont pas obligatoires.
- Taux de cotisation : le taux de cotisation est d'environ 18,6 % du salaire brut, réparti à parts égales entre l'employeur et l'employé (9,3 % chacun). En comparaison, le taux de cotisation en France est d'environ 28 %.
- Montant de la pension : le montant de la pension correspond en moyenne à 48 % du salaire, contre 70 % en France.
Le DRV (Deutsche Rentenversicherung) est l'organisme qui gère la retraite de base obligatoire, constituant le premier pilier du système de retraite allemand.
Âge légal de départ à la retraite et durée de cotisation
L'âge légal de départ à la retraite en Allemagne est progressivement relevé de 65 à 67 ans pour les personnes nées entre 1947 et 1964. Il atteindra 67 ans en 2029.
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- Retraite à taux plein : Pour bénéficier d'une retraite à taux plein, la durée de cotisation requise est de 45 ans.
- Retraite anticipée : Il est possible de prendre sa retraite anticipée à partir de 63 ans, sous certaines conditions. Cependant, une décote de 0,3 % par mois d'anticipation est appliquée, ce qui peut représenter une réduction significative de la pension.
- Retraite anticipée pour longue carrière : Les personnes ayant cotisé 45 ans ou plus peuvent prendre une retraite anticipée sans décote, à un âge progressivement relevé. Pour les personnes nées en 1960, cet âge est de 64 ans et 6 mois en 2025. Il atteindra 65 ans pour les personnes nées à partir de 1964.
Calcul de la pension de retraite
La retraite se calcule en points. Une année de cotisation au salaire moyen donne droit à un point de retraite. En 2019, le revenu annuel de référence s'élevait à 38 901 €.
Au moment du départ en retraite, le total des points de retraite est multiplié par la valeur du point, et éventuellement par un coefficient de décote ou de surcote. Depuis le 1er juillet 2017, le point vaut 32,03 € par mois dans les Länder de l'Ouest et 30,69 € dans ceux de l'Est. Le point est revalorisé chaque année en fonction de l'augmentation des salaires.
Retraite complémentaire
Contrairement à la France, la retraite complémentaire est facultative en Allemagne. Cependant, compte tenu du niveau de pension relativement bas par rapport aux salaires, il est fortement recommandé de souscrire à une complémentaire retraite afin d'augmenter sa pension.
L'employeur a l'obligation d'informer tout salarié sur la possibilité de souscrire une complémentaire retraite. Si le salarié dispose déjà d'un contrat, l'employeur sera contraint de le poursuivre.
Il existe plusieurs dispositifs de retraite complémentaire :
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- Betriebliche Altersvorsorge : Il s'agit d'un plan de retraite complémentaire proposé par l'entreprise.
- Riester-Rente : Les travailleurs cotisant à la retraite publique (employés du privé et fonctionnaires) peuvent souscrire à ce type de contrat d'épargne. L'État verse une allocation de 175 euros par an, auquel peut s'ajouter 185 ou 300 euros par enfant, ou 200 euros si vous avez moins de 25 ans.
- Basis Rente (ou retraite Rürup) : Ce dispositif s'adresse à tout le monde, y compris les travailleurs indépendants qui ne sont pas soumis aux cotisations de la retraite publique. Les déductions d'impôts rendent ce dispositif attractif.
Il est important de noter que ces dispositifs nécessitent de faire appel à des professionnels et de bien y réfléchir à l'avance. Il est également essentiel de vérifier si la solution d'épargne choisie permet une réversion, c'est-à-dire de pouvoir verser une partie de la rente à un tiers (conjoint, enfants) en cas de décès.
Travailler en Allemagne et retraite en France
Les périodes travaillées en Allemagne peuvent être prises en compte pour le calcul de la retraite en France. Les règlements européens prévoient une coordination en matière de retraite dès lors que les travailleurs sont soumis à la législation de Sécurité sociale d'au moins deux États.
La caisse de retraite de Sécurité sociale française (CNAV) se mettra, sur demande, en relation avec la caisse homologue allemande pour obtenir un relevé de trimestres et ainsi comptabiliser le nombre de trimestres acquis.
Un calcul européen intègre les périodes allemandes pour calculer le taux de liquidation. Bien que les périodes allemandes ne génèrent pas de points Agirc-Arrco, elles peuvent éviter un abattement si elles permettent d'atteindre le taux plein côté base (CNAV).
Montant moyen de la retraite en Allemagne
Le montant moyen de la retraite en Allemagne était de 1200 euros en 2018. Cependant, ce chiffre masque de fortes disparités. Les retraités pauvres sont plus nombreux en Allemagne qu'en France : 15,6 % des Allemands à la retraite vivent avec moins de 917 euros/mois, contre 7,9 % en France. Cela s'explique notamment par la mise en place des emplois flexibles à temps partiel et par une culture de la mère au foyer.
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En 2018, la pension versée moyenne en Allemagne était de 1362 euros pour les hommes contre 991 euros pour les femmes.
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