Le système de retraite français, avec ses subtilités et ses réformes successives, peut sembler complexe. Un des éléments clés de ce système est le trimestre de cotisation, une unité de compte essentielle pour déterminer l'âge de départ à la retraite et le montant de la pension. Cet article vise à démystifier le fonctionnement de la cotisation retraite, en particulier le nombre de trimestres requis pour une retraite à taux plein, en tenant compte des évolutions récentes liées à la réforme des retraites.
Qu'est-ce qu'un Trimestre de Retraite?
Un trimestre de retraite correspond à trois mois durant lesquels une personne a travaillé et perçu une rémunération soumise à cotisations sociales. Cependant, la validation d'un trimestre ne dépend pas uniquement de la durée de travail, mais surtout du montant du salaire perçu.
Le Salaire Minimum Requis pour Valider un Trimestre
Pour valider un trimestre, il faut percevoir un salaire soumis à cotisations au moins égal à un certain nombre de fois le SMIC horaire brut. En 2025, le SMIC horaire brut est de 11,88 euros. Ainsi, pour valider un trimestre, il faut avoir perçu un salaire minimum de 1 782 € (150 fois le SMIC horaire brut) et que les cotisations à l’assurance vieillesse aient bien été versées.
En conséquence, pour valider des trimestres supplémentaires, le salaire ou revenu cotisé devra être de :
- 3 564 € pour valider deux trimestres.
- 5 346 € pour valider trois trimestres.
- 7 128 € pour valider quatre trimestres.
Trimestres Cotisés et Trimestres Assimilés
Il existe deux types de trimestres de retraite : les trimestres cotisés et les trimestres « réputés cotisés » ou « assimilés ». Les trimestres cotisés sont validés à la suite des cotisations vieillesse versées. Les trimestres assimilés sont octroyés « gratuitement » pour compenser les périodes durant lesquelles les actifs sont dans l’incapacité de travailler et donc de cotiser (service militaire, maternité, chômage, arrêt maladie, invalidité…). Ces trimestres assimilés sont comptabilisés au moment du calcul intégral de votre retraite.
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Le Nombre de Trimestres Nécessaires pour une Retraite à Taux Plein
Le nombre de trimestres nécessaires pour faire valoir une carrière complète et percevoir une retraite à taux plein varie en fonction de l'année de naissance. Suite à la réforme des retraites entrée en vigueur en septembre 2023, ce nombre a été modifié. Il faut désormais comptabiliser entre 167 trimestres (41 ans et 9 mois) pour les personnes nées en 1960 et 172 trimestres (43 ans) pour celles nées à partir de 1965.
Le tableau suivant récapitule le nombre de trimestres requis avant et après la réforme, selon l'année de naissance :
Insérer ici un tableau récapitulatif
Impact des Trimestres Manquants sur le Montant de la Retraite
Si vous n'avez pas le nombre de trimestres requis pour une retraite à taux plein, votre pension sera réduite. Cette réduction est calculée en appliquant un coefficient de minoration, également appelé "décote". Le montant de la décote dépend du nombre de trimestres manquants et de l'âge de départ à la retraite.
Cependant, pour un départ à la retraite à partir de 67 ans, les pensions sont liquidées au taux plein (50 %), quel que soit le nombre de trimestres cotisés et assimilés.
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Majoration de Trimestres pour Enfants
Avoir des enfants peut vous permettre de bénéficier de trimestres de majoration. Si vous êtes affilié(e) au régime général de retraite, vous bénéficiez de huit trimestres « de majoration » pour chacun de vos enfants nés depuis 2010.
Ces trimestres sont répartis comme suit :
- Quatre trimestres majorés sont réservés à la maman au titre de l’incidence de la maternité sur la carrière professionnelle. En cas d'adoption, ces trimestres sont attribués automatiquement à la mère, sauf manifestation contraire des parents.
- Quatre trimestres supplémentaires au titre de l’éducation de l’enfant. Dans le cadre de la réforme des retraites 2023, deux trimestres sont réservés à la mère de famille et l'autre parent ne pourra bénéficier que de deux trimestres maximum.
Rachat de Trimestres Manquants
Si vous n'avez pas suffisamment de trimestres pour prétendre à une retraite à taux plein, vous avez la possibilité de « racheter » des trimestres manquants, dans la limite de 12 maximum. Ils peuvent concerner les années d’études supérieures ou celles incomplètes pour lesquelles moins de quatre trimestres ont été validés.
Le coût de rachat d’un trimestre de retraite évolue en fonction de votre âge, vos revenus et les options retenues. Le rachat d’un trimestre de retraite peut s’effectuer à tout moment et doit généralement être demandé à votre régime du moment ou à celui auquel vous avez été affilié après vos études.
Le Relevé Individuel de Situation (RIS) : un Outil Essentiel
Tous les actifs disposent d’un Relevé Individuel de Situation (RIS), plus communément appelé « relevé de carrière ». Le RIS peut être consulté à tout moment et gratuitement sur info-retraite.fr, le portail édité par le groupement d’intérêt public (GIP) Union Retraite.
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À partir de 45 ans, les actifs peuvent bénéficier d’un entretien information retraite (EIR). À la moindre omission de trimestres constatée sur son relevé de carrière, il est conseillé de la faire rectifier rapidement.
Comment sont Calculés les Trimestres ?
La validation de vos trimestres cotisés dépend des sommes sur lesquelles vous avez cotisé et non de votre durée de travail. Pour cotiser un trimestre de retraite, vous devez avoir perçu dans l’année un revenu (assiette sociale) équivalent à 150 fois le montant du Smic horaire brut. Ce montant évolue donc chaque année en fonction de la revalorisation du Smic. Ces trimestres sont reportés sur votre relevé de carrière du régime général et un montant d’activité est associé.
Les trimestres assimilés sont reportés sur votre relevé de carrière du régime général mais aucun montant de revenu d’activité n’est associé. Il s’agit de l’addition des trimestres cotisés et des trimestres assimilés.
Durée d'Assurance et Retraite
La durée d'assurance permet de déterminer l’ouverture du droit à la retraite et entre dans le calcul de son montant. Elle comprend l'ensemble des périodes transformées en trimestres : cotisées, assimilées, validées par présomption et les majorations de durée d'assurance.
Spécificités et Cas Particuliers
Indemnités des Élus Locaux
Les indemnités de fonction des élus des collectivités territoriales ne sont ni un salaire, ni un traitement, ni une rémunération. Toutefois, ils sont affiliés à l’assurance retraite dès que leurs indemnités dépassent 50% du plafond sécu. Ils peuvent acheter jusque 12 trimestres pour les années d’élu local.
Congé de Reclassement
Congé de reclassement excédant le préavis de licenciement. Ce congé, bien que rémunéré par l’ancien employeur, n’est pas soumis aux cotisations sociales. Ce congé suit les règles d’attribution de validation de la formation : chaque tranche de 50 jours de formation valide un trimestre.
Stages de Formation Professionnelle
Toutes les périodes de stage de la formation professionnelle continue effectuées par un demandeur d’emploi non indemnisé depuis janvier 2015 permettent la validation de périodes assimilées (il n’y a pas d’effet rétroactif).
Chômage Partiel
Depuis mars 2020, les périodes de chômage partiel (nom officiel : activité partielle longue durée ou APLD) sont prises en compte pour la retraite. Depuis 2025 s’ajoute l’APLD Rebond.
Apprentissage
Les modalités de prise en compte des périodes d’apprentissage au titre de l’assurance-retraite depuis janvier 2014 sont définies (décret 2014-1514 et circulaire Cnav 2016-41). Le cas échéant, le trimestre pouvant résulter de la totalisation des reliquats des journées non prises en compte est affecté à l’année civile au cours de laquelle le contrat a pris fin.
Ajournement de la Retraite
A partir de l’âge du taux plein sans décote (67 ans), l’ajournement de la demande de retraite donne droit à une majoration de durée d’assurance si on ne réunit pas, tous régimes confondus, la durée exigée pour obtenir une retraite entière. Ces trimestres de majoration de durée d’assurance pour âge ne sont pas affectés à des années civiles. La majoration est égale à 2,5% de la durée totale d’assurance par trimestre d’ajournement après 67 ans.
Pénibilité
Dix points de pénibilité permettent une majoration d’un trimestre. Les trimestres acquis à ce titre permettent bénéficier du taux plein, donc de réduire ou d’annuler la décote dans tous les régimes de retraite (circulaire Cnav 2025-19 du 30 juillet 2025).
Majoration de Trimestres pour Maternité, Adoption et Éducation
Les femmes, mères de famille, salariées affiliées au régime général et aux régimes alignés se voient attribuer une majoration de leur durée d’assurance retraite (MDA) allant jusqu’à deux ans par enfant. Majoration de trimestres pour maternité, adoption et éducation. La loi de 2023 garantit désormais un minimum de deux trimestres de majoration d’éducation au profit de la mère.
Congé Parental
En cas de majoration de durée d’assurance pour enfant (ci-dessus), le même enfant ne donne pas droit à la majoration d’assurance pour congé parental. La durée du congé parental est décomptée, de date à date, par périodes de trois mois. Le nombre de trimestres est arrondi au chiffre supérieur. Il faut produire une attestation de « congé parental » établie par son employeur.
Assurance Vieillesse des Parents au Foyer (AVPF) et Assurance Vieillesse des Aidants (AVA)
L’assurance-vieillesse des parents au foyer (AVPF) et l’assurance-vieillesse des aidants (AVA) (depuis septembre 2023), sont des affiliations gratuites et obligatoires au régime général de l’assurance vieillesse. Il faut vérifier attentivement le relevé de carrière, car des employeurs publics, des Caf ou MSA n’ont pas toujours appliqué la réglementation et versé les cotisations au régime général.
Enfant Handicapé
Cette majoration est accordée aux salariés ayant cotisé à l’assurance-retraite. Un trimestre d’assurance est attribué à la date d’ouverture du droit à l’allocation d’éducation de l’enfant handicapé ou à la date de prise en charge effective de l’enfant.
Prise en Charge d'un Adulte Handicapé
Depuis février 2014, l’assuré assumant au foyer familial la prise en charge permanente d’un adulte lourdement handicapé de sa famille peut obtenir une majoration de trimestres pouvant aller jusqu’à 8. Le taux d’incapacité est égal ou supérieur à 80 %.
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