La retraite est une étape cruciale de la vie, et anticiper au mieux son futur est une préoccupation majeure pour de nombreux Français. Le système de retraite français, avec ses multiples régimes, cotisations et caisses, peut sembler complexe. La Caisse Nationale d’Assurance Vieillesse (CNAV) joue un rôle central dans ce système, gérant le régime général de la Sécurité sociale qui concerne la majorité des salariés. Cet article vise à éclaircir le rôle de la CNAV, les cotisations, la pension de réversion, la réforme en cours, et les moyens d'optimiser votre retraite, notamment grâce au Plan d’Épargne Retraite (PER).
Qu'est-ce que la Caisse Nationale d'Assurance Vieillesse (CNAV) ?
Fondée en 1945, la CNAV est l’un des piliers du système de retraite en France. Elle gère la retraite de base des assurés affiliés au régime général, couvrant ainsi une majorité des actifs du pays. En tant que composante de la Sécurité sociale, elle fonctionne sur un système de retraite par répartition, où les cotisations des actifs actuels financent les pensions des retraités.
La CNAV opère sous la tutelle de la Direction de la Sécurité sociale et assume plusieurs missions essentielles :
- La gestion des droits à la retraite.
- Le versement des pensions.
- La diffusion d’informations aux assurés.
- Le pilotage des comptes sociaux.
- Le traitement de millions de données issues des carrières professionnelles.
Elle travaille en étroite collaboration avec les Caisses d’Assurance Retraite et de la Santé au Travail (CARSAT) pour une gestion décentralisée dans les régions, sauf en Île-de-France où la CNAV intervient directement. Tout au long de la carrière, l’assurance retraite enregistre les trimestres acquis, les salaires de référence et les droits constitués pour déterminer le montant de la future pension. Un relevé de carrière est disponible en ligne via le service "Mon compte retraite" sur lassuranceretraite.fr.
Qui est affilié à la CNAV ?
La CNAV est la caisse de retraite de base pour de nombreux assurés, notamment :
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- Les salariés du secteur privé, à temps plein ou partiel.
- Les agents non titulaires de la fonction publique.
- Les travailleurs indépendants rattachés au régime général depuis la réforme de 2018.
- Certaines professions artistiques ou libérales rattachées à la CNAV via des dispositifs spécifiques.
Les cotisations à la CNAV : comment ça marche ?
Les cotisations sociales prélevées sur les salaires financent le régime général des retraites. Elles sont obligatoires et partagées entre l’employeur et le salarié.
Taux de cotisation pour les salariés
- 6,90 % sur le salaire dans la limite du plafond de la Sécurité sociale (PASS), qui est de 47 100 € en 2025.
- 0,40 % sur l’ensemble du salaire (part déplafonnée).
Taux de cotisation pour les employeurs
- 8,55 % sur le salaire dans la limite du PASS.
- 1,90 % sur la totalité du salaire (déplafonnée).
Ces cotisations, exprimées en euros, servent à calculer le nombre de trimestres validés. Il est important de noter que quatre trimestres peuvent être validés par an au maximum, quel que soit le montant du revenu. En 2025, il faut avoir gagné 7 128 € brut pour valider quatre trimestres.
Les cotisations retraite alimentent la caisse nationale, permettant la gestion des prestations et le versement des pensions. Chaque année, les cotisations collectées représentent plusieurs dizaines de milliards d’euros, ce qui en fait un enjeu majeur pour la santé financière du régime.
Conditions de départ à la retraite pour les salariés
Les salariés peuvent partir à la retraite à partir de 64 ans pour les générations nées à partir de 1968. Des cas particuliers permettent un départ anticipé. Pour obtenir une retraite à taux plein (50 %), il faut avoir validé 172 trimestres de cotisation pour les générations nées à partir de 1968. Sinon, une décote est appliquée.
Décote et surcote : comprendre les mécanismes
La décote
La décote est une réduction appliquée à la pension de retraite si vous partez avant d’avoir réuni tous les trimestres requis pour bénéficier d’une retraite à taux plein. Elle peut résulter d’une interruption de carrière (chômage, maternité, maladie) ou d’un départ anticipé. La décote s’applique à raison de 1,25 % par trimestre manquant, dans la limite de 20 trimestres, soit une décote maximale de 25 %.
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La surcote
La surcote, à l’inverse, récompense ceux qui continuent à travailler au-delà de l’âge légal et du nombre de trimestres requis. Chaque trimestre supplémentaire génère une majoration de 1,25 % du montant de la pension. C’est une manière d’augmenter sensiblement le niveau de vie à la retraite et d’atteindre certains plafonds pour une pension maximale.
Calcul de la pension de retraite des salariés
La pension de retraite de base des salariés est calculée selon la formule suivante :
Pension annuelle = Salaire annuel moyen x Taux de liquidation x (Durée d’assurance au régime général / Durée d’assurance requise pour le taux plein)
Le salaire annuel moyen (SAM)
Le SAM est calculé en prenant en compte les 25 meilleures années de salaire brut (soumis à cotisations) de la carrière, uniquement celles cotisées dans le régime général.
Exemple : Si vos 25 meilleures années donnent un revenu moyen de 28 000 € brut par an, c’est cette base qui sera utilisée.
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Le taux de liquidation
Il correspond au taux plein (50 %). Ce taux peut être minoré en cas de décote ou majoré en cas de surcote. Le taux plein est automatiquement accordé en cas de départ à la retraite à 67 ans.
La durée d’assurance
La durée d’assurance est exprimée en trimestres cotisés ou assimilés (maladie, chômage, maternité…). Il faut avoir entre 166 et 172 trimestres (selon votre année de naissance) pour bénéficier du taux plein. Si vous n’avez pas tous les trimestres requis, la pension est proratisée, en plus de la décote appliquée sur le taux de liquidation. Il est possible de racheter des trimestres manquants, mais il est conseillé de consulter un expert pour évaluer la rentabilité de cette opération.
Exemple de calcul
Si votre salaire moyen est de 28 000 €, que vous partez à taux plein (50 %) avec 172 trimestres sur 172 requis, votre pension annuelle sera égale à 28 000 € x 50 % x (172 / 172) = 14 000 €, soit environ 1 166 € par mois brut.
La retraite complémentaire de l’Agirc-Arrco
En plus de la retraite de base, les salariés bénéficient d’une retraite complémentaire de l’Agirc-Arrco. Cette retraite est financée par les cotisations prélevées sur le bulletin de salaire, transformées en points accumulés tout au long de la carrière. Au moment du départ à la retraite, ces points sont convertis en euros en fonction de la valeur de service du point (1,4386 € en 2025). Cette pension complémentaire s’ajoute à la pension de retraite de base.
Malgré cela, la pension est souvent inférieure au revenu d'actif. C’est pourquoi il est indispensable de mettre en place un dispositif d’épargne supplémentaire individuel via le PER.
Augmenter ses revenus à la retraite grâce au PER
Qu'est-ce que le Plan Épargne Retraite (PER) ?
Le PER est une solution intéressante pour compléter sa retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. Ouvert à tous, salariés comme indépendants, sans condition d’âge, il permet d’épargner durant la vie active et de débloquer ces fonds au moment du départ à la retraite.
Les avantages du PER
Le PER présente plus de flexibilité que les anciens dispositifs d’épargne retraite. Les versements volontaires sur le PER sont déductibles du revenu imposable dans la limite de 10 % des revenus professionnels, avec une déduction maximale de 35 194 €, ou 4 114 € en 2025 si c’est plus avantageux. Si vous ne déduisez pas ces versements de votre revenu imposable, vous aurez un avantage fiscal au moment de la sortie du PER individuel, à la retraite.
La sortie peut se faire en capital, en rente ou les deux, selon vos projets et vos besoins. Les cas de déblocage anticipé sont nombreux :
- Invalidité (vous, vos enfants, votre époux ou épouse ou votre partenaire de Pacs).
- Décès de votre époux ou épouse ou de votre partenaire de Pacs.
- Expiration de vos droits aux allocations chômage.
- Surendettement.
- Cessation d'activité non salariée à la suite d'un jugement de liquidation judiciaire.
- Acquisition de la résidence principale.
Il est conseillé d’avoir une épargne disponible en plus du PER (assurance vie, livret A) pour faire face aux imprévus. Le PER est particulièrement utile dans le cadre d’une stratégie d’optimisation patrimoniale, pour anticiper une baisse de revenus ou pour préparer une retraite plus confortable. Il complète idéalement le régime de base de la CNAV.
La pension de réversion : un soutien pour le conjoint survivant
La pension de réversion permet au conjoint (ou ex-conjoint non remarié) d’un assuré décédé de percevoir une partie de sa pension de retraite. Ce mécanisme garantit une certaine continuité financière au sein des familles. Il s’agit d’un droit à part entière, qu’il convient de demander via une démarche en ligne ou auprès de la caisse concernée. La CNAV verse chaque année plusieurs milliards d’euros de pensions de réversion, jouant un rôle crucial dans la protection sociale du conjoint survivant.
Conditions pour bénéficier de la pension de réversion
Pour bénéficier de la pension de réversion, il faut :
- Avoir été marié avec l’assuré décédé.
- Avoir atteint l’âge de 55 ans (des exceptions existent pour les personnes invalides ou ayant des enfants à charge).
- Ne pas dépasser un certain plafond de ressources (24 710,4 € annuels pour une personne seule en 2025).
Montant de la pension de réversion
La pension de réversion représente 54 % de la pension de base que percevait ou aurait perçu le défunt. Des majorations peuvent être appliquées selon l’âge ou la situation.
Préparer sa retraite grâce au bilan retraite
Anticiper sa retraite ne se résume pas à accumuler des trimestres : c’est aussi comprendre précisément sa situation grâce à un bilan retraite personnalisé. Cet accompagnement, réalisé par un expert, permet d’analyser l’ensemble de sa carrière, les droits acquis dans les différents régimes (CNAV, complémentaires, indépendants…), d’identifier les éventuelles anomalies ou périodes manquantes et d’estimer le montant de sa future pension.
Le bilan retraite est un véritable outil de pilotage pour optimiser son âge de départ, connaître son taux de liquidation et envisager des solutions d’épargne retraite si nécessaire. C’est une démarche essentielle pour prendre des décisions éclairées et sécuriser son avenir. Il permet aussi d’étudier la pertinence d’un rachat de trimestres, d’un cumul emploi retraite ou de la retraite progressive selon sa situation.
Focus sur les trimestres : comment ça marche ?
La validation des trimestres est essentielle pour déterminer vos droits à la retraite. Voici un aperçu détaillé de la manière dont les trimestres sont calculés et validés.
Mode de calcul des trimestres
Votre durée d’assurance retraite comprend les périodes au cours desquelles vous avez travaillé et cotisé sur un salaire minimum. Les trimestres sont validés en fonction du montant annuel de vos revenus soumis à cotisations. Le nombre de trimestres validés ne dépend pas du nombre de trimestres civils travaillés, sauf l'année du départ en retraite.
Depuis 2014, le revenu minimum pour valider un trimestre est égal au montant du Smic horaire brut en vigueur au 1er janvier de l'année, multiplié par 150 heures. Ainsi, pour valider :
- 1 trimestre, il faut un revenu annuel brut de 1 803,00 €.
- 2 trimestres, il faut un revenu annuel brut de 3 606 €.
- 3 trimestres, il faut un revenu annuel brut de 5 409 €.
- 4 trimestres, il faut un revenu annuel brut de 7 212 €.
Les cotisations retraite sont calculées chaque mois dans la limite du plafond mensuel de la Sécurité sociale (4 005 € brut en 2026). L'Assurance retraite valide au maximum 2 trimestres en un mois.
De 1972 à 2013, le revenu minimum pour valider 1 trimestre était le montant du Smic horaire brut en vigueur au cours de chaque période travaillée, multiplié par 200 heures.
L'année de votre départ en retraite, le nombre de trimestres retenus est la combinaison du nombre de trimestres validés par votre salaire limité au nombre de trimestres civils travaillés à la date de votre départ en retraite. En cas de départ en retraite en cours d’année civile, le décompte des cotisations s’arrête au dernier jour du trimestre civil précédant la date de votre admission à la retraite.
Le nombre de trimestres d'assurance est limité à 4 par année civile. Toutefois, les trimestres accordés gratuitement (majorations de durée d'assurance) pour enfants notamment, ne sont pas imputés sur une année en particulier.
Périodes non cotisées prises en compte
Votre durée d’assurance retraite comprend aussi des périodes non cotisées, notamment :
- Périodes d'arrêt de travail pour maladie ou accident du travail au cours desquelles vous avez perçu des indemnités journalières : 1 trimestre est validé pour chaque période d'indemnisation de 60 jours.
- Congé de maternité au cours duquel vous avez perçu des indemnités journalières : 1 trimestre est validé pour chaque période d'indemnisation de 90 jours.
- Périodes au cours desquelles vous avez perçu une rente accident du travail pour incapacité permanente au moins égale à 66 % : 1 trimestre est validé pour chaque trimestre civil qui comprend 3 mensualités de votre pension d'invalidité.
- Périodes au cours desquelles vous avez perçu une pension d'invalidité : 1 trimestre est validé pour chaque trimestre civil qui comprend 3 mensualités de votre pension d'invalidité.
- Périodes de chômage, sous conditions.
- Service national : 1 trimestre est validé pour 90 jours d’incorporation.
- Périodes de chômage partiel intervenues à partir du 1er mars 2020 : il est validé 1 trimestre pour 220 heures indemnisées.
- Périodes de stage : les stages que vous avez suivi en tant que demandeur d'emploi et les stages suivants sont pris en compte : Travaux d'utilité collective (Tuc), Stages pratiques en entreprise, Stages Jeunes volontaires, Programmes d'insertion locale, Stages d'initiation à la vie professionnelle : 1 trimestre est validé pour chaque période de 50 jours de stage.
Trimestres accordés pour enfants
- Trimestres accordés en tant qu’aidant assumant, à votre foyer familial, la prise en charge permanente d'un adulte handicapé atteint d’une incapacité permanente au moins égale à 80 % : 1 trimestre est validé par période de 30 mois, dans la limite de 8 trimestres.
- Majorations de durée d’assurance accordées si vous continuez de travailler au-delà de 67 ans.
- Trimestres accordés grâce à un compte professionnel de prévention (C2P).
D'autres situations peuvent être prises en compte (périodes de détention provisoire, période d'inscription sur la liste des sportifs de haut niveau, période de volontariat, etc.).
L'année de votre départ en retraite, les conditions de prise en compte des périodes non cotisées ne peuvent pas conduire à décompter un nombre de trimestres supérieur au nombre de trimestres effectivement écoulés jusqu'à la date de votre départ en retraite.
Consulter et corriger son relevé de carrière
Vous pouvez consulter votre relevé de carrière, qui récapitule votre durée d'assurance retraite, sur le site Info-Retraite dans votre compte retraite en utilisant le service Ma carrière / Voir ma carrière. Si vous avez travaillé dans d'autres secteurs que le secteur privé, votre relevé de carrière récapitule de manière chronologique l'ensemble de vos différentes périodes professionnelles.
À partir de 55 ans, vous pouvez signaler à vos régimes de retraite les anomalies de votre relevé de carrière et en demander la correction (emploi manquant, incohérence, etc.) en utilisant le service Ma carrière / Corriger ma carrière.
Rachat de trimestres : une option à considérer
Il est possible d’effectuer un rachat de trimestres pour études supérieures à coût réduit jusqu’au 31 décembre de l’année de ses 40 ans. Cela était auparavant possible jusqu’au 31 décembre de la 10e année suivant la fin des études concernées. Vous pouvez valider jusqu’à 2 trimestres pour vos stages accomplis en entreprise à partir du 15/03/2015.
En tant qu’assuré artisan, commerçant ou profession libérale non réglementée relevant de l’assurance retraite des travailleurs indépendants, vous pouvez racheter des trimestres sous certaines conditions. Le rachat Madelin est également possible pour les conjoints survivants sous certaines situations.
Points clés à retenir sur les trimestres
- Le montant du salaire soumis à cotisations sert de base à l’attribution des trimestres, et non la durée du travail.
- En cas de départ en retraite en cours d’année civile, le décompte des cotisations versées s’arrête au dernier jour du trimestre civil précédant la date de départ de la pension.
- Les périodes assimilées sont les périodes d’interruption involontaire du travail salarié.
- Un assuré social peut acheter des trimestres pour parfaire sa durée d’assurance validée, voire cotisée.
- Les trimestres de majoration de durée d’assurance ne sont pas affectés à des années civiles déterminées.
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