Le système de retraite français repose sur deux piliers principaux : la retraite de base et la retraite complémentaire. La retraite de base fonctionne principalement selon un système d'annuités, où la durée de cotisation (exprimée en trimestres) est un élément central du calcul. La retraite complémentaire, quant à elle, s'appuie sur un système de points. Comprendre les différences entre ces deux systèmes est essentiel pour bien préparer sa retraite.
Retraite de Base : Un Système d'Annuités
Dans le régime de retraite de base, les cotisations versées permettent de valider des trimestres. Pour valider un trimestre, il faut gagner l’équivalent de 150 heures payées au Smic. En 2025, ce montant s'élevait à 1 782 euros brut. Le nombre de trimestres validés influence directement le taux de pension.
Trimestres Cotisés et Assimilés
Il existe deux types de trimestres : les trimestres cotisés et les trimestres « réputés cotisés » ou « assimilés ». Les trimestres cotisés sont validés grâce aux cotisations vieillesse versées. Les trimestres assimilés sont accordés sans cotisation en contrepartie, pour compenser les périodes durant lesquelles l'actif est dans l'incapacité de travailler (service militaire, maternité, chômage, arrêt maladie, invalidité…).
Importance de la Durée d'Assurance
Pour bénéficier d'une retraite à taux plein (50 %), il est nécessaire de justifier d'une durée d'assurance, c'est-à-dire un nombre de trimestres qui varie selon l'année de naissance. Toutefois, une retraite à taux plein est automatiquement accordée à partir de 67 ans, quel que soit le nombre de trimestres validés.
Calcul de la Retraite de Base
La retraite de base est calculée en combinant plusieurs éléments :
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- La moyenne des 25 meilleures années de rémunération (dans la limite du plafond annuel de la sécurité sociale).
- Le taux de pension (50 % pour le taux plein).
- Le nombre de trimestres cotisés et assimilés.
- La durée d'assurance.
Il est important de noter qu'un salarié ne peut pas partir à la retraite avant l'âge légal, qui a été progressivement augmenté de 62 à 64 ans par la réforme de 2023. De plus, pour bénéficier d'une retraite anticipée pour carrière longue (RACL), il faut justifier d'un certain nombre de trimestres cotisés.
Retraite Complémentaire : Un Système de Points
Le régime de retraite complémentaire Agirc-Arrco fonctionne selon un système de points. Les cotisations versées servent à acheter des points, et c'est au moment de la liquidation de la pension que ces points sont convertis en euros.
Acquisition des Points
Pour acquérir des points, le salarié doit verser un montant de cotisation contractuelle égal au prix d’achat du point, appelé « salaire de référence ». Chaque assuré est titulaire d’un compte individuel dans chaque régime Arrco et Agirc, et depuis le 1er janvier 2019 dans le régime unique Agirc-Arrco. Ce droit est obligatoire et régulier.
Taux de Cotisation et Taux d'Acquisition des Points
Il ne faut pas confondre le taux contractuel (celui qui sert au calcul des points) et le taux d’appel (montant des parts salarié et employeur prélevé sur le salaire). Ce dernier est fixé à 127 % du taux contractuel. La différence entre ces taux est utilisée pour financer les éléments de solidarité du régime.
Calcul du Nombre de Points
Le nombre de points acquis chaque année est calculé en fonction de l'assiette des cotisations, du taux de calcul des points et de la valeur d'achat d'un point. La formule est la suivante :
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Nombre de points = Assiette des cotisations x Taux de calcul des points / Valeur d’achat d’un point
La valeur d'achat du point est fixée chaque année.
Valeur de Service du Point
Au moment de la retraite, le montant de la pension complémentaire est calculé en multipliant le nombre de points acquis par la valeur de service du point. La valeur de service du point Agirc-Arrco est fixée à 1,4386 €.
Majoration du Montant de la Pension
Le montant de la pension de retraite peut être majoré si l'assuré a eu ou élevé au moins 3 enfants. Une majoration temporaire peut également être accordée si l'assuré a encore un ou plusieurs enfants à charge lors de son départ en retraite.
Retraite à Taux Plein ou à Taux Minoré
Pour obtenir sa retraite complémentaire à taux plein, il faut avoir droit à une retraite de base de l’Assurance retraite à taux plein. Si ce n'est pas le cas, le montant de la retraite complémentaire est affecté d’un coefficient de minoration.
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Agirc-Arrco : Le Régime de Retraite Complémentaire des Salariés du Privé
En tant que salarié du secteur privé, il est obligatoire de cotiser au régime de retraite complémentaire de l'Agirc-Arrco. Ces cotisations permettent de bénéficier d'une pension complémentaire à sa retraite de base de l’Assurance retraite.
Consultation du Nombre de Points
Il est possible de consulter son nombre de points retraite sur son compte individuel de points sur le site internet de l'Agirc-Arrco dans son espace personnel.
Périodes Non Travaillées
Certaines périodes non travaillées et non cotisées peuvent être assimilées à des périodes de cotisations à la retraite, donnant lieu à l'attribution de points gratuits. Il s'agit notamment des périodes d'arrêt de travail supérieures à 60 jours pour maladie, maternité, adoption ou accident du travail, et des périodes de chômage indemnisé.
Rachat de Points
Il est possible de racheter des points de retraite complémentaire pour les années d'études supérieures et les années incomplètes pour lesquelles le nombre de trimestres retenus par l'Assurance retraite est inférieur à 4.
Cotisations Agirc-Arrco
Les cotisations Agirc-Arrco sont calculées sur les éléments de rémunération constituant l’assiette des cotisations de la retraite de base, c'est-à-dire le montant brut des salaires, les primes, les indemnités de fin de contrat, etc. L’assiette des cotisations Agirc-Arrco est divisée en tranches de salaire, en fonction du montant du plafond de la Sécurité sociale.
Taux de Cotisation Agirc-Arrco
Le système de cotisation Agirc-Arrco prévoit deux tranches de salaire et deux taux de cotisation :
- Tranche 1 : jusqu’au plafond de la Sécurité sociale : Taux de cotisation = Taux de calcul des points x Taux d’appel (7,87 % = 6,20 % x 127 %).
- Tranche 2 : comprise entre 1 et 8 plafonds de la Sécurité sociale : Taux de cotisation = Taux de calcul des points x Taux d’appel (21,59 % = 17 % x 127 %).
La répartition des cotisations est de 60 % pour la part employeur et 40 % pour la part salariale.
Exemple de Calcul des Points Agirc-Arrco
Si la rémunération annuelle est de 75 500 € en 2026, les cotisations sont de (48 060 € x 7,87 %) + (75 500 - 48 060 €) x 21,59 %) = 9 706,62 €. Le nombre de points acquis est calculé ainsi : (48 060 € x 6,20 %) + (75 500 - 48 060 €) x 17 %) = 7 644,52 / 20,1877 = 378,67 points retraite en 2026.
Vérification de sa Carrière et Demande de Retraite
Il est crucial de vérifier régulièrement son relevé de carrière afin de s'assurer que toutes les périodes d'activité ont bien été prises en compte. En cas d'erreur ou d'omission, il est important de contacter les caisses de retraite concernées.
La demande de retraite doit être effectuée environ 6 mois avant la date souhaitée de départ. Elle peut être faite en ligne dans son espace personnel sur le site de l'Agirc-Arrco. La demande est valable pour toutes les caisses de retraite de base et complémentaires.
Autres Régimes de Retraite par Points
Outre l'Agirc-Arrco, d'autres régimes de retraite fonctionnent par points, notamment :
- La caisse de retraite complémentaire des travailleurs indépendants.
- La caisse de retraite complémentaire des exploitants agricoles.
- Les caisses de retraite des professions libérales.
- Le régime de retraite additionnelle de la fonction publique (RAFP).
- Le régime IRCANTEC (agents non titulaires de l'État et des collectivités publiques).
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