Le calcul de la retraite est un sujet complexe qui nécessite de comprendre divers éléments, notamment le nombre de trimestres cotisés et leur équivalence en mois. Cet article vise à éclaircir la question de la conversion de 21 trimestres en mois, tout en abordant les aspects importants de la retraite anticipée et du calcul de la pension.
Généralités sur les trimestres et la retraite
Pour obtenir une pension de retraite à taux plein, il est nécessaire d'avoir cotisé un certain nombre de trimestres. Ce nombre varie en fonction de votre année de naissance. Depuis la réforme des retraites de 2023, il est possible de planifier votre départ à la retraite entre 64 et 67 ans. Dans cette tranche d’âge, vous n’êtes pas obligé d’avoir cotisé un nombre suffisant de trimestres pour partir à la retraite.
Validation des trimestres
Un trimestre est validé dès lors que vous avez travaillé 150 heures et qu’il a été pris en compte par votre caisse de retraite. C’est essentiel, car c’est sur la base de cette validation que sera calculé le nombre de trimestres dont vous aurez besoin pour partir à la retraite à taux plein. Ce nombre varie en fonction de votre cas personnel.
Si vous êtes salarié, un trimestre est automatiquement validé dès lors que votre salaire représente un nombre minimum d’heures rémunérées au Smic calculé sur la base de 150 heures et soumises à cotisations vieillesse.
Trimestre cotisé vs. Trimestre assimilé
Un trimestre est dit «cotisé» lorsque les cotisations ont été effectivement versées à votre caisse de retraite par votre employeur. Pour toutes les périodes non travaillées, comme celles de congés maladie, de chômage, de maternité ou de formation professionnelle, les trimestres sont dits «assimilés». Ils sont pris en compte dans le calcul de votre retraite. En revanche, un trimestre assimilé ne donne pas tout à fait les mêmes droits qu'un trimestre cotisé dans certaines circonstances. Par exemple, pour profiter du dispositif de retraite anticipée pour handicap, en fonction de votre année de naissance, vous devez avoir cumulé un certain nombre de trimestres validés, y compris un certain nombre de trimestres cotisés.
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Si vous êtes un travailleur indépendant, vous êtes soumis aux mêmes conditions que les salariés. Sauf que, dans votre cas, vous n’êtes pas indexé sur le nombre d’heures travaillées, mais plutôt sur votre chiffre d’affaires. Il doit être au moins égal à 150 fois la valeur du SMIC horaire brut pour valider un trimestre.
Validation des trimestres sans travailler : le chômage compte-t-il ?
Bien entendu. Vos trimestres sont validés et pris en compte dans le calcul du taux de votre retraite tant que vous restez indemnisés par France Travail.
Conversion de 21 trimestres en mois
Un trimestre correspond à trois mois. Par conséquent, pour calculer le nombre de mois équivalent à 21 trimestres, il suffit de multiplier 21 par 3 :
21 trimestres * 3 mois/trimestre = 63 mois
Ainsi, 21 trimestres équivalent à 63 mois.
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Retraite anticipée pour carrière longue
Le dispositif de départ anticipé pour carrière longue permet à ceux qui ont débuté leur carrière jeune et qui ont beaucoup cotisé, de bénéficier de leur retraite à taux plein avant l’âge légal.
Pour être éligible au dispositif de la retraite anticipée pour carrière longue, vous devez d'abord avoir cotisé 5 trimestres avant la fin de l'année civile de votre 16e, 18e, 20e ou 21e anniversaire. Il est très important de noter que tous les trimestres validés ne sont pas pris en compte dans le calcul des trimestres retenus pour un départ pour carrière longue.
En début de carrière, tout type d’activité, y compris le service militaire, peut être pris en compte. Il s’agit des périodes pour lesquelles vous avez cotisé à un régime de retraite français. Les périodes à l’étranger peuvent être retenues si un accord international s’applique.
Démarches à suivre
Tout d’abord, consultez votre relevé de carrière sur le site lassuranceretraite.fr afin de vérifier que tous les éléments de votre vie professionnelle apparaissent. Avant de faire votre demande, vérifiez que tous vos éléments de carrière apparaissent sur votre relevé de carrière, consultable via votre espace personnel. En cas d’erreur ou d’oubli, vous pouvez faire une demande de régularisation à partir de 55 ans.
Une fois votre relevé de carrière à jour et si vous remplissez les conditions, vous pouvez télécharger votre attestation de départ à la retraite anticipée pour carrière longue en ligne en utilisant le service « Obtenir mon âge de départ à la retraite ». 5 mois avant le point de départ de votre retraite, vous pourrez utiliser le service en ligne « Demander ma retraite ».
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Calcul de la pension de retraite
Il est essentiel de savoir qu'il est très difficile de calculer soi-même sa pension de retraite. En revanche, vous pouvez effectuer une estimation du montant de votre retraite sur le site officiel Info-Retraite dans votre compte retraite en utilisant le service Mon estimation retraite.
Ce service vous permet de prendre connaissance des montants estimatifs de vos différentes pensions de retraite de base et complémentaires. Vous pouvez consulter le montant global de vos pensions de retraite, brut, et net avant impôts.
Vous pouvez :
- Soit consulter une estimation générée automatiquement à partir des informations connues de vos caisses de retraite (estimation rapide)
- Soit effectuer une estimation personnalisée en modifiant votre âge de départ, en ajoutant des périodes manquantes et des changements futurs (enfants, nouveau statut, expatriation, retraite progressive, cumul emploi-retraite,…).
Paramètres de calcul de la pension de retraite
Le montant de votre pension de retraite de l'Assurance retraite est calculé ainsi :
Revenu annuel moyen x Taux de la pension x (Votre durée d'assurance à l'Assurance retraite / Durée d'assurance pour obtenir une pension à taux plein)
- Revenu annuel moyen: Votre revenu annuel moyen est la moyenne des salaires bruts sur lesquels vous avez cotisé à l'Assurance retraite pendant les 25 années les plus avantageuses de votre carrière. Si vous avez travaillé moins de 25 ans, votre revenu annuel moyen est égal à la moyenne de vos salaires bruts pendant ces années de travail. Vos revenus de l'année au cours de laquelle vous partez à la retraite ne sont pas pris en compte. Tous les éléments de rémunération (salaire de base, primes, heures supplémentaires) et les indemnités journalières de maternité sont pris en compte pour le calcul du revenu annuel moyen. Les montants en francs sont convertis en euros et arrondis au centime d'euro le plus proche. Vos revenus annuels sont revalorisés en appliquant les coefficients de revalorisation en vigueur au moment de votre départ en retraite. Avant revalorisation, les revenus perçus à partir de 2005 sont limités au plafond de sécurité sociale.
- Durée d'assurance retraite: La durée d'assurance retraite est l'ensemble des trimestres retenus par les caisses de retraite. La durée d'assurance retenue par l'Assurance retraite comprend notamment les périodes au cours desquelles vous avez cotisé à l'Assurance retraite (trimestres d'assurance).
- Taux servant au calcul de la pension de retraite: Le taux appliqué à votre revenu annuel moyen est 50 % si vous avez droit à une retraite à taux plein. C'est notamment le cas si vous remplissez l'une des 2 conditions suivantes : Vous partez à la retraite avant 67 ans en ayant le nombre de trimestres exigé, tous régimes confondus, pour avoir droit à une retraite à taux plein ou vous partez à la retraite à 67 ans, quel que soit votre nombre de trimestres, tous régimes confondus. En revanche, si vous partez à la retraite avant 67 ans sans avoir le nombre de trimestres exigé pour avoir droit à une retraite à taux plein, tous régimes confondus, le taux de 50 % est réduit de 0,625 % par trimestres manquant dans la limite de 20 trimestres. Cette réduction s'appelle la décote.
Retraite complémentaire Agirc-Arrco
Tout au long de votre carrière, vous obtenez des points de retraite via le versement obligatoire de cotisation de retraite Agirc-Arrco. C’est le nombre total des points acquis qui déterminera le montant annuel de votre future retraite complémentaire.
Les cotisations (part salariale + part employeur) versées par votre employeur donnent droit à des points de retraite complémentaire. Vos points de retraite acquis sont comptabilisés sur votre compte de points de retraite. Dès votre premier emploi de salarié du secteur privé, la caisse de retraite complémentaire de votre employeur ouvre ce compte. Vos points sont conservés quels que soient les évènements que vous pourriez vivre au cours de votre carrière.
Pour connaître votre nombre de points, vous pouvez consulter votre relevé de points Agirc-Arrco en ligne. Depuis le 1er janvier 2019, les salariés obtiennent des points Agirc-Arrco. Si vous étiez salarié avant cette date, vous aviez des points Arrco et, si vous étiez cadre ou assimilé, des points Agirc. Les points Arrco ont été repris à l’identique et sont devenus des points Agirc-Arrco. Depuis le 1er janvier 2019, vous obtenez des points Agirc-Arrco.
Cotisations Agirc-Arrco
Deux éléments entrent dans le calcul des cotisations : l’assiette des cotisations et le taux de cotisation.
Montant des cotisations = Assiette des cotisations x Taux de cotisation
L’assiette des cotisations correspond à la partie ou la totalité du salaire sur laquelle des cotisations sont prélevées. Les cotisations Agirc-Arrco sont calculées sur les éléments de rémunération constituant l’assiette des cotisations de la retraite de base. Les cotisations Agirc-Arrco sont donc calculées à partir du montant brut des salaires.
Des cotisations Agirc-Arrco sont prélevés sur :
- les salaires,
- les primes,
- les indemnités de fin de contrat de travail à durée déterminée,
- les indemnités de congés payés,
- les indemnités compensatrices de congés payés, de compte épargne temps ou de RTT,
- les indemnités de non-concurrence,
- les indemnités liées à la rupture du contrat de travail pour la fraction des sommes entrant dans l’assiette des cotisations de la Sécurité sociale,
- les avantages en argent et en nature (qui ne sont pas des remboursements de frais professionnels),
- les pourboires.
L’assiette des cotisations Agirc-Arrco est divisée en tranches de salaire, en fonction du montant du plafond de la Sécurité sociale. Le plafond de la Sécurité sociale est un montant de référence (barème) pris en compte pour le calcul de certaines prestations sociales. Il est fixé chaque année par arrêté.
Avant le 1er janvier 2019, les assiettes de cotisation des salariés étaient différentes en fonction de leur statut (non-cadre-ou cadre). Les salariés non-cadres cotisaient pour leur retraite complémentaire au régime Arrco sur la totalité de leur salaire limité à 3 plafonds de la Sécurité sociale.
Taux de cotisation
Le taux de cotisation est un pourcentage appliqué sur l’assiette des cotisations. Ce pourcentage varie en fonction de la tranche de l’assiette des cotisations. Le taux de cotisation correspond au taux de calcul des points multiplié par le taux d’appel, soit 127 %.
Le système de cotisation Agirc-Arrco prévoit deux tranches de salaire et deux taux de cotisation.
- Tranche 1 : jusqu’au plafond de la Sécurité sociale. Taux de cotisation = Taux de calcul des points x Taux d’appel. 7,87 % = 6,20 % x 127 %
- Tranche 2 : comprise entre 1 et 8 plafonds de la Sécurité sociale. Taux de cotisation = Taux de calcul des points x Taux d’appel. 21,59 % = 17 % x 127 %
La répartition des cotisations est de 60/40 : 40 % pour la part salariale et 60 % pour la part employeur. Cette répartition s’applique sauf dispositions dérogatoires prévues par une convention de branche ou un accord d’entreprise.
À ces taux de cotisations s’ajoutent : la contribution d’équilibre général (CEG) et la contribution d’équilibre technique (CET). Ces deux cotisations sont réparties à hauteur de 40 % à la charge du salarié et 60 % à la charge de l’employeur. La CET s’applique sur la tranche 1 et la tranche 2 pour tout salarié dont la rémunération dépasse le plafond de la Sécurité sociale.
Seules les cotisations correspondant aux taux de calcul des points (part salariale +part employeur) servent au calcul des points de retraite. La part supplémentaire des cotisations générées par l’application du taux d’appel, la contribution d’équilibre général (CEG) et la contribution d’équilibre technique (CET) servent à financer l’équilibre du régime et à la solidarité.
À temps partiel, en accord avec votre employeur, vous pouvez cotiser au régime Agirc-Arrco sur la base d’un salaire correspondant à un temps plein. Vous obtenez ainsi un nombre de points identique à celui que vous auriez acquis dans le cadre d'un travail à temps plein.
Calcul des points de retraite complémentaire
Trois éléments entrent dans le calcul des points de retraite :
- l’assiette des cotisations,
- le taux de calcul des points,
- la valeur d’achat d’un point.
Nombre de points = Assiette des cotisations x Taux de calcul des points / Valeur d’achat d’un point
Le taux qui permet de déterminer le nombre de points s’appelle taux de calcul. Sur votre bulletin de salaire figure le taux de cotisation (part salariale + part patronale). Il correspond au taux de calcul des points multiplié par le taux d’appel. Le taux d’appel est fixé à 127 %. Le surcroît des cotisations qui résulte de l’application du taux d’appel ne permet pas d’obtenir des points de retraite, sa fonction est de contribuer au financement du régime.
La valeur d’achat du point est fixée chaque année. Elle permet de déterminer le nombre de points obtenus dans l’année.
Pour déterminer le nombre de points qui vous est attribué chaque année, votre caisse de retraite divise le montant des cotisations (part salariale + part employeur) correspondant au taux de calcul des points par la valeur d’achat du point retraite.
Rachat des points de retraite
Le rachat de points est possible pour les années d’études supérieures et les années incomplètes. Les périodes d’études supérieures doivent avoir été accomplies dans des établissements d’enseignement supérieur, des écoles techniques supérieures, des grandes écoles et classes du second degré préparatoires à ces écoles. Vous devez avoir obtenu au cours de ces études un diplôme équivalent dans un État de l’Espace économique européen, en Suisse ou dans un pays lié à la France par une convention internationale de sécurité sociale.
Les années incomplètes sont les années pour lesquelles votre relevé de carrière mentionne moins de 4 trimestres.
Deux conditions doivent être remplies pour pouvoir racheter des points Agirc-Arrco :
- le rachat doit porter sur les périodes pour lesquelles un versement a déjà été effectué auprès du régime de base. L’Assurance Retraite met à votre disposition un module de calcul du coût des trimestres à racheter dans le régime de base.
- la demande de rachat doit être présentée avant le point de départ de sa retraite complémentaire.
Il est possible de racheter jusqu’à 140 points par année d’études supérieures ou année incomplète, dans la limite de trois années. Sous certaines conditions, les sommes versées pour le rachat de points de retraite sont déductibles de votre revenu imposable.
Vérification de carrière en ligne
Si une période de votre carrière manque sur votre relevé de points Agirc-Arrco ou si certaines informations vous semblent erronées, contactez la caisse de retraite dont les coordonnées figurent sur votre relevé. La caisse complétera et rectifiera si nécessaire votre compte de points. Si vous avez atteint l’âge de 55 ans, vous avez aussi la possibilité de faire une demande de correction de carrière inter-régimes.
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